Comment déclarer ses revenus Airbnb ?

Tout dépend de votre régime. Au micro-BIC, vous reportez vos recettes brutes sur la 2042-C-PRO, dans la case qui correspond à la nature du logement. Au régime réel, vous déposez d'abord une liasse 2031, puis vous reportez son résultat sur la même 2042-C-PRO. Les revenus Airbnb n'ont pas de case à eux : ils suivent les règles de la location meublée.

Au micro-BIC : la bonne case

Sur la déclaration déposée en 2026 (revenus 2025), rubrique « Revenus des locations meublées non professionnelles », trois lignes :

• 5NG : chambres d'hôtes et meublés de tourisme classés ;
• 5NH : meublés de tourisme non classés ;
• 5NI : autres locations meublées, c'est-à-dire la location à un locataire qui y fixe sa résidence.

Un logement entier loué à la nuitée sur Airbnb relève du meublé de tourisme : c'est 5NG s'il a obtenu son classement en étoiles, 5NH sinon. Un label privé ne vaut pas classement. Une chambre d'hôtes, elle, va en 5NG même sans classement. Le déclarant 2 utilise les colonnes 5OG, 5OH et 5OI.

L'administration applique elle-même l'abattement, vous ne déduisez rien. Pour les recettes 2025, il est de 50 % en meublé classé (plafond de 77 700 €) et de 30 % en meublé non classé (plafond de 15 000 €).

Au régime réel : la liasse d'abord

La liasse 2031 et ses annexes se déposent en ligne, depuis l'espace professionnel du site des impôts, vers la mi-mai. Le résultat qu'elle dégage se reporte ensuite sur la 2042-C-PRO : le bénéfice en 5NA, le déficit en 5NY.

Au réel, les recettes ne figurent pas sur la 2042-C-PRO. Les y reporter en plus du résultat revient à être imposé deux fois.

Au-delà de 23 000 € de recettes de meublé de courte durée, d'autres lignes s'appliquent, car les cotisations sociales des indépendants entrent en jeu : elles sont détaillées sur la fiche du formulaire 2042-C-PRO.

Quel montant reporter

Les recettes brutes : le sous-total hôte, avant la commission prélevée par Airbnb, et non le virement reçu sur votre compte. La différence est expliquée dans brut ou net de commission ?

Exemple sur l'année 2025 : 12 000 € de sous-total hôte pour un studio non classé. Vous portez 12 000 € en 5NH ; après l'abattement de 30 %, 8 400 € sont imposés. Classé, le même logement irait en 5NG et 6 000 € seraient imposés.

Le recoupement par le relevé DAC7

Airbnb transmet chaque année à l'administration la contrepartie nette qui vous a été versée et, séparément, les commissions retenues (DAC7, art. 1649 ter A du CGI). Vous recevez une copie de ces informations.

Avant de déclarer, rapprochez ce relevé de votre export annuel : net versé plus commissions doit retomber sur le brut que vous portez sur la 2042-C-PRO. Un écart égal au montant des commissions signale presque toujours une déclaration en net.

OpenLMNP importe l'export CSV d'Airbnb en séparant brut et commission, et indique la case à remplir en fin d'exercice.